2018年把一笔借出去的钱做成了自己的管理费，我能不能直接冲红，再做正确的账，我们是小规模企业。我在12月份做的是借：其他应收款 贷：未分配利润。但今年国资办要求我们做决算时，我发现在做所有者权益调整时，未分配利润那怎么都差这一笔钱，我实在不晓得怎么调整。

2018年把一笔借出去的钱做成了自己的管理费，我能不能直接冲红，再做正确的账，我们是小规模企业。我在12月份做的是借：其他应收款 贷：未分配利润。但今年国资办要求我们做决算时，我发现在做所有者权益调整时，未分配利润那怎么都差这一笔钱，我实在不晓得怎么调整。

答： 您好，涉及以前年度损益调整的，是有这差异

分公司注销把现金，应付账款，其他应收款，工资，未分配利润，所有者权益怎么做到总公司

答： 分公司上划时: 借:未分配利润. 贷:其他应付款. 总公司记账时: 借:其他应收款. 贷:未分配利润. 如果分公司是集团的全资子公司,在各分公司按当年应纳税所得额上交所得税后的利润分配,就是将税后利润分配给股东.不影响公司的相关税收.非居民纳税人分得的股息红利不涉及税收(自然人股东分得股息红利纳税20%).如分支机构是非独立核算单位的,会计处理上视同总公司的一个业务部门,是要将分支机构的未分配利润转到总公司帐上.如分支机构是独立核算单位的,按照收支两条线的要求,也是要将未分配利润转入总公司帐上.因为所得税对公司来说是一项支出,适用于收支两条线原则.

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

早上好老师！我们是甲公司不具备各类工程资质，乙公司是自然人独资企业，拥有各类建筑工程总承包等资质，甲公司已出资500多万元购买了乙公司的各类资质。现甲公司想购买乙公司的股权，乙公司也做了专项审计报告，经审计乙公司实收资本为0，资产总额为9.5万元，负债总额是19.8万（其中其他应付款中欠乙公司投资人19.3万元。）所有者权益总额-10.5万元，其中未分配利润-10.5万元，请问甲公司应该付乙公司多少钱呢？给投资人是按帐面欠款数19.3万付款呢 还是将欠投资人款19.3万转入到实收资本，然后去掉亏损数（19.3万-10.5万）来付款呢？还有什么缴税的问题吗？谢谢老师！

答： 按照去掉的亏损数来付款，交税是交印花税的