2018年把一笔借出去的钱做成了自己的管理费，我能不能直接冲红，再做正确的账，我们是小规模企业。我在12月份做的是借：其他应收款 贷：未分配利润。但今年国资办要求我们做决算时，我发现在做所有者权益调整时，未分配利润那怎么都差这一笔钱，我实在不晓得怎么调整。

2018年把一笔借出去的钱做成了自己的管理费，我能不能直接冲红，再做正确的账，我们是小规模企业。我在12月份做的是借：其他应收款 贷：未分配利润。但今年国资办要求我们做决算时，我发现在做所有者权益调整时，未分配利润那怎么都差这一笔钱，我实在不晓得怎么调整。

答： 您好，涉及以前年度损益调整的，是有这差异

分公司注销把现金，应付账款，其他应收款，工资，未分配利润，所有者权益怎么做到总公司

答： 分公司上划时: 借:未分配利润. 贷:其他应付款. 总公司记账时: 借:其他应收款. 贷:未分配利润. 如果分公司是集团的全资子公司,在各分公司按当年应纳税所得额上交所得税后的利润分配,就是将税后利润分配给股东.不影响公司的相关税收.非居民纳税人分得的股息红利不涉及税收(自然人股东分得股息红利纳税20%).如分支机构是非独立核算单位的,会计处理上视同总公司的一个业务部门,是要将分支机构的未分配利润转到总公司帐上.如分支机构是独立核算单位的,按照收支两条线的要求,也是要将未分配利润转入总公司帐上.因为所得税对公司来说是一项支出,适用于收支两条线原则.

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

资产负责表显示总资产58万，总负债-150万（其中其他应付款-308万，应付账款158万），总所有者权益208万（其中实收资本133万，未分配利润75万），然后其他应付款那个数就是老板欠公司的，然后老板问到公司未分配利润是75万，那他向公司借的300万是哪来的，是不是报表有问题，应该怎么回答老板？

答： 赚的钱他都借去了呗，肯定还有应付账款那个158万也在里面了，75万也在里面 具体的你可以去找其他应付款-老板明细