公司今年发现以前年度收入多确认了,也已经申报了增值税,这笔多确认的金额在100万,那该如何处理呢?增值税的销项是否可以抵减?是否有相关的规定呢?都是按未开票收入进行申报的,难道要把多确认的收入未开票收入塡制负数?
一一
于2020-03-07 16:00 发布 3092次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2020-03-07 16:02
一、这个没有办法处理,确认多了,直接在以前年度进行申报,做企业所得税的申报。
二、如果是以前年度做的无票的收入,在本年度开具发票,可以冲销去年的无票收入,再按发票入账,但必须今年有无票的收入,才能冲销去年的无票收入,因为今年的增值税申报表附表一中的无票收入必须大于等于0
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一、这个没有办法处理,确认多了,直接在以前年度进行申报,做企业所得税的申报。
二、如果是以前年度做的无票的收入,在本年度开具发票,可以冲销去年的无票收入,再按发票入账,但必须今年有无票的收入,才能冲销去年的无票收入,因为今年的增值税申报表附表一中的无票收入必须大于等于0
2020-03-07 16:02:22
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理论上是填写未开票收入的负数,但各地税务部门对未开票收入负数的管理规定不同,你最好咨询你当地的税务部门
2019-06-18 11:03:13
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您好,那要在汇算清缴时做纳税调整处理的。
2018-05-23 21:01:49
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还是我应该直接放回收入,不要放以前年度损益
2017-07-11 09:36:49
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你这里调整了之前年度的,你这里不平有差额是正常的。
2020-01-13 00:18:35
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