请问老师：企业至开业到现在半年没盘点，现在盘点损失很大，需要怎么走账？做什么分录？可以分月摊销吗？

郭老师

职称：初级会计师

2020-03-07 11:03

你好，存货的吗？

富雅追问

2020-03-07 11:10

是商品存货盘点

郭老师解答

2020-03-07 11:17

发现盘亏，原因待查
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
    贷：库存商品
查明原因，报经批准处理
属于收发计量差错造成存货短缺
借：管理费用
    贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
属于管理不善造成存货霉烂变质，由过失人赔偿部分损失
借：银行存款
        管理费用
     贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
应交税费-应交增值税(进项税额转出)
属于自然灾害造成的损毁，收到保险公司赔款
借：其他应收款-保险赔款
        营业外支出
    贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢