老师，您好，12月个税应交40元，但发工资时代扣个税只扣了38元。做分录如下： 收代扣个税 借：银存38 货:其他应付——代扣个税38 缴个税时 借:其他应付款——代扣个税40 货:银存40 这样行吗？准备下月发工资时再把少扣的2元扣回来填平，但这样年底其他应付款—代扣个税这个科目是负数有问题吗？或者有其他账务处理方法。

老师，您好，12月个税应交40元，但发工资时代扣个税只扣了38元。做分录如下：收代扣个税借：银存38货:其他应付——代扣个税38缴个税时借:其他应付款——代扣个税40货:银存40这样行吗？准备下月发工资时再把少扣的2元扣回来填平，但这样年底其他应付款—代扣个税这个科目是负数有问题吗？或者有其他账务处理方法。

答： 你好 可以做一笔， 借：其他应收款 2 贷：其他应付款——代扣个税 2 下月从工资扣2元就可以

代扣代缴的五险一金，就是个人交的部份怎么做分录？贷：其他应付款 借方怎么做？

答： 发你整套工资及社保的分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

刚买的公司，其他应付款有余额，这款不需要支付了，如何做账务处理

答： 借：其他应付款 贷：营业外收入