代扣代缴的五险一金，就是个人交的部份怎么做分录？贷：其他应付款 借方怎么做？

陈序 追问

2017-03-12 02:00

这样做的话，在发工资时就不用其他应收款这个科目了？

陈序 追问

2017-03-12 02:06

还有一个问题，你提供的分录中为什么用其他应收款，而不用其他应付款？这是企业应该付给个人的呀

陈序 追问

2017-03-12 10:58

请老师看一下我的第一个追问。我看好多公司实务里是这样做的。

陈序 追问

2017-03-12 17:53

怎么插入不了图片？

吴月柳 解答

2017-03-11 04:38

发你整套工资及社保的分录： 
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

吴月柳 解答

2017-03-12 06:52

如果不用其他应收款怎么反应需要扣个人部分多少钱？你把其他应收与其他应付理解错了，因为个人部分是员工自己承担，企业在缴纳时是代垫了所以用其他应收，如果是先扣员工的后缴社保就用其他应付，看交缴时间定这两个科目

吴月柳 解答

2017-03-12 12:02

你把分录写下，我看不大明白

吴月柳 解答

2017-03-12 20:54

可以的，你再试试