送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-03-12 01:58

就是说应付职工薪酬-社保这个二级科目只体现单位交缴的部分,个人交缴部分归结在薪酬-工资这个二级科目下。我看有的是把个人交的部分也归结在薪酬-社保-个人,薪酬-工资是扣除个人交后数。这样可不可以呢?

陈序 追问

2017-03-12 02:00

这样做的话,在发工资时就不用其他应收款这个科目了?

陈序 追问

2017-03-12 02:06

还有一个问题,你提供的分录中为什么用其他应收款,而不用其他应付款?这是企业应该付给个人的呀

陈序 追问

2017-03-12 10:58

请老师看一下我的第一个追问。我看好多公司实务里是这样做的。

陈序 追问

2017-03-12 17:53

怎么插入不了图片?

吴月柳 解答

2017-03-11 04:38

发你整套工资及社保的分录: 
1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

吴月柳 解答

2017-03-12 06:52

如果不用其他应收款怎么反应需要扣个人部分多少钱?你把其他应收与其他应付理解错了,因为个人部分是员工自己承担,企业在缴纳时是代垫了所以用其他应收,如果是先扣员工的后缴社保就用其他应付,看交缴时间定这两个科目

吴月柳 解答

2017-03-12 12:02

你把分录写下,我看不大明白

吴月柳 解答

2017-03-12 20:54

可以的,你再试试

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