老师，我有个问题想问下，我司是内账，然后预交增值税做了一张凭证，剩下补交的税又做了一张凭证，那个抵扣的2000多该如何做账啊，交税这块我做不平，进项税可抵扣这个当初计入费用时是没做账的。因为是内账

莲顺 追问

2020-03-06 14:22

我是项目会计，公司一般纳税人，进项税可以抵扣

莲顺 追问

2020-03-06 14:24

老师，第一张图是交税明细表，第二张是预交税，第三张时交剩下税得，然后抵扣睡改怎么坐分录呢。还有给对方开的发票做的分录是：借：应收账款  贷：主营业务收入 应交税费—销项税

meizi老师 解答

2020-03-06 14:26

你好  你月末做结转就行了 。 如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

莲顺 追问

2020-03-06 14:28

那2000多是抵扣的，要做账，就是扣了预交和抵扣得，相当于我们账上要提现出已经交完税款了，我现在账上还挂着抵扣税款的

meizi老师 解答

2020-03-06 14:30

你好  你说的挂着抵扣款  是什么科目   你具体给我说 现在有什么明细科目  要怎么结转  就行了。  不然我不好判断 你怎么结转

莲顺 追问

2020-03-06 14:32

也就是应交税费-增值税  贷方余额=抵扣税额，

meizi老师 解答

2020-03-06 14:33

你好 你没做三级明细科目 吗。  你不是一般纳税人？ 应交税费-增值税下面还有很多明细科目的 比如进项税销项税  你要结转后才会知道缴纳多少增值税的

莲顺 追问

2020-03-06 14:50

老师，上面图片就是我做帐的思路，麻烦您看下，

莲顺 追问

2020-03-06 14:54

是一般纳税人，各个工程项目做各个项目的账，一月份认证的2000多是可以抵扣的，现在我们收到了甲方给的账款，我就做了收入的分录 ，然后是预交税款做了上面的分录，最后是把剩下该交的交了，应交增值税的抵扣就挂起了，应该时没得余额才对

meizi老师 解答

2020-03-06 14:54

你好 这个分录 是做的收入分录 。 是对的 你做了销项税了； 上面的都是预缴的缴纳分录 。 你现在不是要结转吗

莲顺 追问

2020-03-06 14:56

我现在不是行结转，是想把进项税可以抵扣的做了，然后使应交税费-应交增值税这个科目余额为0

meizi老师 解答

2020-03-06 14:57

你好     那你现在你需要给我说 你进项税  销项税这些分分别是多少 才好给你结转。  不然你明细科目没转 。 你应交税费-应交增值税这个科目 没法余额是0

莲顺 追问

2020-03-06 15:00

进项税：2226.94，销项税：151888.42  预交了销项税33752.99 ，还应补交115908.48，

meizi老师 解答

2020-03-06 15:03

你好 还应补交115908.48， 这个是销项税吗  意思销项税就是 151888.42 +33752.99+115908.48 三个金额合计吗  就只有进项税和销项税明细嘛

莲顺 追问

2020-03-06 15:03

老师，我疑问是结转了是不是就结转到下期了，我是想一直为0，，因为我们开的这些发票增值税喝附加税都是交完了的

meizi老师 解答

2020-03-06 15:05

你好 不能  你有可能 本期产生的 要次月缴纳 就会有余额的 。   你又不是马上本月就缴纳了。   你可以月末结转明细科目余额  来判断自己是否需要交纳增值税

莲顺 追问

2020-03-06 15:08

一月开的漂，就已经预交来一部分 着做二月的账，二月就把剩下的税全部交完了 ，至少这二月份应该是没得余额了，之前得也没得余额，之前就没交过，不存在您说的问题，就我们项目才开工几个月

meizi老师 解答

2020-03-06 15:15

你好   如果你都缴纳完了就没余额 。    比如你要次月缴纳的税费    这个月就会产生余额的。

莲顺 追问

2020-03-06 15:17

但因为最开始发生进项的这些费用就没做进项税额的凭证，所以现在来做，明细账余额就显示还剩2000多的抵扣没交，其实我们交的余下的税就是扣了抵扣和预交的税，

莲顺 追问

2020-03-06 15:20

meizi老师 解答

2020-03-06 15:26

你好 你开始都没做进项税 现在 就会不对的。 把你之前没做的补进去才行