增值税如何月末结转到本年利润？

火龙果 追问

2020-03-06 10:07

做外账啊？

郭老师 解答

2020-03-06 10:10

增值税不影响利润
不需要结转到本年利润
他不是损益类科目

火龙果 追问

2020-03-06 10:14

那缴纳的增值税及附加，不能税前扣除？

火龙果 追问

2020-03-06 10:15

它也是属于费用的一种啊？

郭老师 解答

2020-03-06 10:17

税金及附加可以
增值税价外费用，不抵扣利润

火龙果 追问

2020-03-06 10:25

老师说的税金及附加是指？能说具体点吗？

郭老师 解答

2020-03-06 10:27

城建税
教育附加
地方教育
房产税
印花税

火龙果 追问

2020-03-06 10:30

那税金及附加是需要，营业税金及附加这个科目来计提是吗？

郭老师 解答

2020-03-06 10:32

你好
是的
现在修改税金及附加了
16年下半年就改了

火龙果 追问

2020-03-06 15:00

那企业所得税要计提吗？能做在当年的费用，税前扣除吗？

郭老师 解答

2020-03-06 15:02

你好，需要计提，计提到所得税费用，这个不影响所得税，交所得税看的是利润总额

火龙果 追问

2020-03-06 15:16

所得税计提分录怎么做？

郭老师 解答

2020-03-06 15:20

借所得税费用贷应交税费。

火龙果 追问

2020-03-06 15:37

那税金及附加，我用的金蝶软件里，损益类没有，那如何加上？或者怎么加上？

郭老师 解答

2020-03-06 15:39

营业税金及附加不就是吗？只不过是改了一下。

火龙果 追问

2020-03-06 15:43

那我金蝶软件的科目还是营业税金及附加，意思是不改成税金及附加，这个科目也可以，是吗？

郭老师 解答

2020-03-06 15:47

如果按企业会计准则这个需要修改，可以看下201612号文件。

火龙果 追问

2020-03-06 15:52

我们用的是，小企业会计准则

火龙果 追问

2020-03-06 15:53

小企业会计准则不用改是吧？

郭老师 解答

2020-03-06 15:53

是的，可以不用修改。