老师实收资本没有通过验资，是不能做为实收资本吗？

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 08:51

老师17年注册的时候是一千万，
会计之前做账是按现金一千万做实收资本，可以吗？

bamboo老师 解答

2020-03-06 08:53

实际收到了库存现金一千万么

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 08:54

是在股东那里

bamboo老师 解答

2020-03-06 08:54

那应该让股东把一千万用于公司生产经营活动周转

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 08:55

那我在账上是要做一个股东借款吗？

bamboo老师 解答

2020-03-06 08:56

如果前面做了股东入资 股东不拿这么多资金出来的话 是要做股东借款

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 09:00

没有做股东入资，直接做的现金，感觉有问题

bamboo老师 解答

2020-03-06 09:00

借：库存现金
贷：实收资本 
这就是股东入资啊

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 09:02

哦哦，老师那我要怎么修改

bamboo老师 解答

2020-03-06 09:04

不可能有一千万的现金做投资款的 一般都是银行存款
如果没有实际收到的话 做红字冲销

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 09:05

17年做进去的，在什么时候做红字冲销，或者还有别的方法吗？

bamboo老师 解答

2020-03-06 09:05

税务申报表里面有没有体现一千万的实收资本？

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 09:06

有

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 09:07

当时是另外一个会计这样入帐

bamboo老师 解答

2020-03-06 09:09

如果税务申报表已经体现了话 那最好咨询下税务 当时没有入资 会计做错了帐 现在是否可以调整
不然您调整了实收资本 税务查到要找您的

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 09:10

老师那只有红冲这种方法吗？

bamboo老师 解答

2020-03-06 09:11

可以挂股东往来
借：其他应收款-股东
贷：库存现金
您库存现金金额这么大 税务来查账也是有问题的
如果转到股东个人往来 税务来查的话 也要视为分红或者借款让交税的

爱吃橙子橙子 追问

2020-03-06 09:12

老师借款是怎么交税

bamboo老师 解答

2020-03-06 09:14

借款的话 单位要缴纳增值税 还有所得税等