增值税普通发票开错了，需重新开，但已经跨月了，怎么处理？

殷路 追问

2020-03-05 21:37

不是红字重回吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 21:38

跨月的话，你只能够冲红，开具负数发票。

殷路 追问

2020-03-05 21:45

那上月的帐是
借：应收账款
贷：主营业务收入
      应交税费－应交增值税－销项税额
借：主营业务成本
贷：库存商品
那么本月冲红后是要做两笔相反的帐
然后根据新开的票，再重新记账吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 21:48

是的是的就是这个意思，就相当于重新来过，你之前这个发票给错了。

殷路 追问

2020-03-05 21:50

那老师，我的会计分录写的是对的吧？

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 21:56

你首先是把上一个月的这个分录用一个负数给他冲掉，然后在做正常的分录。