19年入账13-18年的房租发票，前会计处理方法是 借：以前年度损益 200000 贷：库存现金200000 月度结转损益： 借：利润分配—未分配利润200000 贷：以前年度损益200000 这种账务处理报表勾稽关系不平。 请问这种情况要怎么处理这个发票入账

无限的犀牛 追问

2020-03-05 19:08

报税务局直接这样报送就可以了是吗？然后汇算清缴的时候是要根据具体情况调整税费的吗

maize老师 解答

2020-03-05 19:11

你这个想2013-2018年税前扣除需要调之前汇算清缴表，

maize老师 解答

2020-03-05 19:11

是，你这个就这样报送，这个应该做 借：以前年度损益 200000贷其他应付款， 不直接对库存现金，借其他应付款 贷库存现金

无限的犀牛 追问

2020-03-05 19:16

老师，现在是账已经这样做了，那就是可以不调了是吧，以后有类似的这种不直接对接库存现金可以的吧。
之前的汇算清缴现在还可以调整吗？这个里面有一部分超过五年的了

maize老师 解答

2020-03-05 19:19

可以，没有超过5年那个部分想之前税前扣除，需要去调之前汇算清缴表，不过我看部分学员反馈说改之前表，有的税局说要求查账，

无限的犀牛 追问

2020-03-05 19:24

如果不调之前的汇算清缴表的话，那么这个就不能抵扣费用返企业所得税了是吗

无限的犀牛 追问

2020-03-05 19:25

这种情况下，做19年的汇算清缴会有问题吗

maize老师 解答

2020-03-05 19:27

可以，这个没事，不影响今年利润这个没事

无限的犀牛 追问

2020-03-05 19:28

好的，谢谢老师的解答

maize老师 解答

2020-03-05 19:29

好的哟先回复别的学员了