老师，麻烦给我看一下，这个帐怎么做分录，我发全部内容给你吧 是我们员工13年14年分别借款，然后从工资里面扣除，当时发工资的时候已经扣出了，但是帐漏做了 分别是张世勇于1500元，李宁500元 李献璇1500元，但是李献璇扣的时候扣成1724.20元了，他早就辞职了，这个钱他不要了，这个帐我要怎么做呢，因为你们不知道具体原因，讲了半天我还是不明白现在我要怎么做这个分录呢，借方和贷方科目分别是什么？

徐老师 解答

2016-05-03 17:18

呵，希望你在提问时能简明扼要，要不然看题的偶会很头痛。
一，张世勇和李宁的借款，是否已扣回并且没扣错？
二，多扣了李献璇224.2元， 不明白怎么当时扣款时该员工为啥没意见？难道不发工资条给员工复核的吗？
借：现金/银行存款 224.2
贷：营业外收入 224.2
当时借款出去时：是否借：其他应收款-李宁/张世勇/李献璇
                                    贷：银行存款/现金
在收回时：借：银行存款/现金/应付职工薪酬
                贷：其他应收款

徐老师 解答

2016-05-06 13:37

注明该凭证是调整某期某号凭证漏结转的，，然后重新结转就行。在当月的报表里附注说明