我们公司是进油然后发生运费自己承担所以一块计入成本。但是我们运费一般是先计提，然后实际结算再反冲。我们销售了一批油。成本已经结转。结转完成本后结出实际运费。所以反冲运费时月末还需再把反冲的那部分结转吗？

小妞向前跑 追问

2020-03-04 16:14

啥意思，就是反冲多计提的？月末不虚再结转？

朴老师 解答

2020-03-04 16:23

是的，就是这个意思

小妞向前跑 追问

2020-03-04 16:26

那反冲的会计分录怎么做呢

朴老师 解答

2020-03-04 16:29

就是红冲多计提的，原分录负数

小妞向前跑 追问

2020-03-04 16:58

比如入库时计提了1600。借:库存商品1600贷:银行存款  1600  然后销售后结转成本借:主营业务成本  1600贷:库存商品  1600  结转完成本后发现多计提100。那反冲时冲成本还是冲入库的库存。怎么记会计分录

朴老师 解答

2020-03-04 17:04

那就都红冲的哦，这两个分录都要红冲

小妞向前跑 追问

2020-03-04 17:27

那什么情况下都红冲什么情况下只红冲计提的部分

朴老师 解答

2020-03-04 17:34

你都是多计提了那就都红冲，只是部分多计提了就红冲部分