老师，2019年12月的普通发票现在还可以入帐吗

为心之所向加油 追问

2020-03-04 13:47

以前年度调整，这个要怎么做

为心之所向加油 追问

2020-03-04 13:47

我们现在有10000的普通发票业务招待费，这要怎么做呢

晓宇老师 解答

2020-03-04 13:54

借：以前年度损益调整 10000
贷：银行存款  10000
借：利润分配——未分配利润 10000
嗲：以前年度损益调整 10000

为心之所向加油 追问

2020-03-04 13:57

以前我没入过帐啊老师

为心之所向加油 追问

2020-03-04 14:15

老师，那员工报销的费用是这样的2020年:差旅费1270，招待费12999（招待费中含进项税1495.46）
2019年:业务招待费20860
这要怎么进行账务处理

晓宇老师 解答

2020-03-04 14:24

就是因为您以前没有入过账才使用以前年度损益调整科目。

晓宇老师 解答

2020-03-04 14:25

业务招待费的进项税额不能抵扣。

为心之所向加油 追问

2020-03-04 14:25

老师，我感觉招待费太多了，怕入太多不好，可以不入帐吗

晓宇老师 解答

2020-03-04 14:27

借：以前年度损益调整 20860
     管理费用——差旅费 1270
                   ——业务招待费 12999
贷：银行存款  35129
借：利润分配——未分配利润 20860
嗲：以前年度损益调整 20860

晓宇老师 解答

2020-03-04 14:28

如果不进行报销，是可以不入账的。

为心之所向加油 追问

2020-03-04 14:28

啊，去年几百，我都抵了，那怎么办

晓宇老师 解答

2020-03-04 14:29

做进项税额转出处理。

为心之所向加油 追问

2020-03-04 14:44

老师，差旅费的进项税可以抵扣吗，我去年抵扣的业务招待费进项税额是387.4要怎么做分录，这个直接做分录调整就可以吗，还需要再做什么

晓宇老师 解答

2020-03-04 14:51

差旅费的进项税可以抵扣，转出时
调账时：
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应缴增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应缴增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—增值税检查调整

为心之所向加油 追问

2020-03-04 14:53

然后就这样调整就可以，还需要做什么吗

晓宇老师 解答

2020-03-04 14:54

需要交纳税务滞纳金。

为心之所向加油 追问

2020-03-04 14:56

这个也要交滞纳金，我们又不是逾期申报，如果要交，大概交多少钱，是去税务大厅交还是怎么说

为心之所向加油 追问

2020-03-04 14:57

老师，刚刚上面两张凭证的摘要应该怎么写呢

晓宇老师 解答

2020-03-04 15:01

需要交滞纳金的，因为您将不能抵扣税额的进项税额抵扣了，导致少交纳一部分税款，需要去税务大厅办理。摘要就是进项税额转出处理就可以的。

为心之所向加油 追问

2020-03-04 15:02

上面一张呢

为心之所向加油 追问

2020-03-04 15:03

上面一张的摘要怎么写

为心之所向加油 追问

2020-03-04 15:07

老师，缴纳滞纳金是这个月去缴还是什么时候去缴，缴完滞纳金应该怎么账务处理

晓宇老师 解答

2020-03-04 15:18

上一个摘要写报销差旅费及业务招待费即可。这个月尽快去交纳，缴纳完计入营业外支出科目。

为心之所向加油 追问

2020-03-04 15:20

好的

晓宇老师 解答

2020-03-04 16:05

嗯嗯，请同学帮老师点击5星好评，谢谢！