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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-04 13:22

你好
按免税金额
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

夏温存〜 追问

2020-03-04 13:30

我一月做分录，还需要转到未分配利润吗

立红老师 解答

2020-03-04 13:31

你好，这个是上个年度的免税额，需要转入期初的未分配利润

夏温存〜 追问

2020-03-04 13:33

我看我们公司之前会计做的只有年底才做一次本年利润转转入未分配利润

立红老师 解答

2020-03-04 13:34

你好，是的，年底是将本年利润转入未分配利润 ， 我们现在调整的是去年的利润

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相关问题讨论
实际有要交的主税吗 没有就不用计提 附加税
2019-10-14 11:13:19
你好 借；应交税费 贷；税金及附加 把计提分录冲销就是了
2018-09-05 11:48:59
你好 按免税金额 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2020-03-04 13:22:38
你好，摘要增值税减免转收益 增值税免了 不用做附加税计提和减免
2019-10-15 12:31:01
借:应交税费 贷:营业外收入
2019-12-02 10:13:34
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