附加税减免的部分需要计提税金附加这个科目？那减免的部分需要在做分录？

Bessy 追问

2019-04-02 14:56

那税金部分不就多了这个减免的金额？有冲突吧。

Bessy 追问

2019-04-02 14:57

余额都对应不上呀。比如计提了20    如果减免了10元，那实际才交10。 那不就多计提了10了吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 15:03

1、不会多的，一借一贷，留下的就是50%要缴纳的税款了 
2、您虽然多计提了10元，但是贷方又有营业外收入10，这样也就抵减了。

Bessy 追问

2019-04-02 15:10

假如城建税20元。有10元是减免的 
计提的时候 
借 税金附加 20 
贷应交税费 城建税 
20 
实际缴纳10元 
借 应交税费 城市10 
贷 银行存款 10 
实际减免 
借 应交税费 城市 10 
贷 营业外收入 10  
但是税金及附加这10块怎么弄。不是多计提了吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 15:11

多计提的税金及附加是要结转本年利润借方的，而营业外收入是要结转本年利润的贷方，这样不就抵消了嘛

Bessy 追问

2019-04-02 15:13

这么说我就明白了。谢谢老师

张艳老师 解答

2019-04-02 15:18

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，还可以加送一些小心意呦，非常感谢您的鼓励！