老师，请问一下，19年的时候有预提费用2000，然后我公司有一次保证金支出2000，我给走的预提费用，预提费用年底就弄平了！但是2020年的时候，这保证金2000是退回的，我应该怎么做账呢？

大橙子 追问

2020-03-04 09:30

计提预提费用的时候
借 管理费用2000
贷预提费用2000
交保证金的时候，就是

借  预提费用2000
贷 银行存款 2000
但是正常保证金退回这个科目，应该走其他应收款的  
所以退回的话怎么办？

宋生老师 解答

2020-03-04 09:30

你好！你这个跨年了，借银行存款 贷以前年度损益调整

大橙子 追问

2020-03-04 09:40

就是把这笔保证金按照费用来算是吗？？

宋生老师 解答

2020-03-04 09:41

你好！不是，是冲减之前计入的费用

大橙子 追问

2020-03-04 13:00

那么我这个，汇算清缴所得税方面有影响吗

宋生老师 解答

2020-03-04 13:34

你好！最终是没有影响的，因为你没有收到也没有支出