老师缴纳增值税的账务处理怎么样

温柔的坚持 追问

2020-03-02 20:30

老师结转增值税到缴纳增值税全部分录是怎么样，如果应交税费-应交增值税是借方余额，就不用结转到应交税费-未交增值税是吗

bamboo老师 解答

2020-03-02 20:31

进项税额大于销项税额 进项税额留抵
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

温柔的坚持 追问

2020-03-02 21:58

如果有减免税额和留底税额，结转分录应该要怎么写

bamboo老师 解答

2020-03-02 21:59

进项税额大于销项税额 就是留抵 第一个分录
有减免税额的话 把减免税额写到贷方 一样的结转就好了

温柔的坚持 追问

2020-03-02 22:00

你上面这个转出未交增值税在借方说明这个进项大于销项，那转到应交税费-未交增值税，这个就是留底税额了是吗

bamboo老师 解答

2020-03-02 22:01

是的 就是这样理解的

温柔的坚持 追问

2020-03-03 07:40

那老师不是有应交税费-增值税留底税额这个科目吗，如果应交税费-未交增值税是借方余额要不要把它转到留底这个科目呢

bamboo老师 解答

2020-03-03 08:33

没有留抵税额这个科目 留抵在应交税费-未交增值税借方体现

温柔的坚持 追问

2020-03-03 09:44

老师没有应交税费-增值税留底税额这个科目吗

bamboo老师 解答

2020-03-03 09:58

没有应交税费-增值税留底税额这个科目的

温柔的坚持 追问

2020-03-03 09:59

好的，如果有留底税额放在应交税费-未交增值税就可以了是吗，我记得其他老师说什么不用再结转什么意思

bamboo老师 解答

2020-03-03 10:17

就是进项大于销项 可以不结转 进项税额下期继续留抵
也可以结转 像我前面那样写分录

温柔的坚持 追问

2020-03-03 12:56

如果有留底，不转结就放在应交税费三级科目转出未交增值税是吗？如果结转就放在二级科目未交增值税是吗

bamboo老师 解答

2020-03-03 12:56

如果有留底，不转结就放在应交税费-应交增值税-进项税额 不做任何账务处理

温柔的坚持 追问

2020-03-03 13:03

不是之前有留底而是通过这次算出来发现应交税费-应交增值税-转出未交增值税是借方余额

bamboo老师 解答

2020-03-03 13:04

如果是前面就有的话 那可以放在应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方体现