现代服务业加计抵减时进项大于销项有留抵税额时加计抵减的10%也一起留抵吗？如果一起留抵纳税申报表主表留抵税额栏是要两者相加吗？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-03-02 19:36

你好，
现代服务业加计抵减时进项大于销项有留抵税额时加计抵减的10%也一起留抵吗？可以留抵，
如果一起留抵纳税申报表主表留抵税额栏是要两者相加吗？——不是的，是进项税产生的留抵税额，这部分加计留抵税在账上不体现的，是在交税时直接抵减应纳税额，就是
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
贷：营业外收入或其他收益

从玲开始? 追问

2020-03-02 19:43

好的，谢谢老师

立红老师解答

2020-03-02 19:50

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

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