申报表上的留抵税额比账面上的税额少怎么处理

苗伊 追问

2021-06-16 15:22

差异是因为每年年底销项税和进项税都会结转到转出未交税金。

邹老师 解答

2021-06-16 15:23

你好，那就需要把之前结转错误的冲销才是的 

苗伊 追问

2021-06-16 15:23

这样的话账面上进项税就会抵销项税

邹老师 解答

2021-06-16 15:24

你好，那就需要把之前结转错误的冲销才是的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

苗伊 追问

2021-06-16 16:00

找到原因了，因为我们之前换过账套，所以进账税额的金额没有转到新账套里面，导致差了一笔这个数

苗伊 追问

2021-06-16 16:00

不是结转的问题

邹老师 解答

2021-06-16 16:04

你好，因为我们之前换过账套，所以进账税额的金额没有转到新账套里面，导致差了一笔这个数，那应当在之前基础上做相应的调整处理

苗伊 追问

2021-06-16 16:07

怎么调整呢？

邹老师 解答

2021-06-16 16:09

你好，因为我们之前换过账套，所以进账税额的金额没有转到新账套里面，需要在新的账套里面，增加进项税额的入账金额 

苗伊 追问

2021-06-16 17:53

老师，是之前年度的时候做了一笔借管理费用，贷应交税费-进项税额。把之前的进项税给冲了。所以现在我要是调整的话是怎么调整呢

苗伊 追问

2021-06-16 17:53

把这笔进项税再调回来

邹老师 解答

2021-06-16 17:56

你好，调整的分录是
借：应交税费—应交增值税—进项税额
贷：以前年度损益调整

苗伊 追问

2021-06-16 17:57

这笔凭证不用做负数冲回吗

苗伊 追问

2021-06-16 17:57

我说的是之前做的那笔

邹老师 解答

2021-06-16 17:59

你好，不需要做负数冲回，直接做上述调整分录就是了 

苗伊 追问

2021-06-16 18:00

可是每年年底我都是把进项税额转到转出未交税金里面的呀

苗伊 追问

2021-06-16 18:01

做完之后我还用结转到转出未交税金中吗

邹老师 解答

2021-06-16 18:01

你好，请看你的描述，根据你的描述，就是这样做调整分录啊 

苗伊 追问

2021-06-16 18:02

那管理费用那里呢，这笔是做错的，管理费用不用调整吗

邹老师 解答

2021-06-16 18:06

你好，管理费用由于跨年（不能直接通过管理费用科目予以调整），贷方通过  以前年度损益调整—管理费用  科目核算了啊 

苗伊 追问

2021-06-17 13:14

那用不用在结转到未分配利润里面呢

邹老师 解答

2021-06-17 14:04

你好，需要把  以前年度损益调整  结转到   利润分配—未分配利润  的