老师您好！如图应交税费末级科目的余额都代表什么意思？应该税费的余额355305.99又代表什么意思？这个数是怎么加出来的？是代表应交未交的税额吗？求解答！

夏天 追问

2020-03-01 17:06

那35万那余额代表什么意思？

文老师 解答

2020-03-01 22:06

您是说待认证的进项税额是吗，这是还没有认证的进项税额

夏天 追问

2020-03-01 22:10

我想问一下增值税下的那4个科目的关系，以及转出未交增值税和未交增值税有余额是代表什么意思呢？

文老师 解答

2020-03-01 22:16

情况下，进项税额，销项税额转出未交增值税，是应交税费，应交增值税下的三级科目
月末的时候进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，最终转出未交增值税的余额，在借方的时候说明有留底税额，就不需要再做账务处理，如果是贷方余额的话，就说明有应交增值税需要再转到应交增值税未交增值税

文老师 解答

2020-03-01 22:17

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

夏天 追问

2020-03-01 22:32

喔喔，我只结转销项减进项后的余额 ，我报税时就按这个余额交增值税了，怪不得我的进项和销项都还有余额！！！上个月发生的了，那这个月怎么调帐才能把上个月进项和销项的余额调为零？

夏天 追问

2020-03-01 22:34

直接在这个月分别结转上个月的进项和销项吗？

文老师 解答

2020-03-01 22:51

分录还是何上面一样作，把进项税额都转到转出未交增值税，把销项税额也转到转出未交增值税