老师我们的成本有的没收到发票可是销售的时候也按比例结转成本了，现在汇算清缴怎么把它扣除出来呢？

浦公英 追问

2020-03-01 09:06

不太明白可以说的具体点吗？

浦公英 追问

2020-03-01 09:07

因为好多都是没发票的

浦公英 追问

2020-03-01 09:09

那如果没收到发票我不做成本应该怎么做？

许老师 解答

2020-03-01 09:14

反向分录    
借：库存商品    贷：主营业务成本
借：预付账款     贷：库存商品 （这一步，本身是库存商品/银行存款，但是银行存款，对方不可能还给你们。所以，只能做成预付账款啦）

浦公英 追问

2020-03-01 09:16

老师第二个分录的我懵了

许老师 解答

2020-03-01 09:20

你们进货   是不是   借：库存商品    贷：银行存款
        由于没有发票    不能确认库存商品    得反向    借：银行存款    贷：库存商品    但是   银行存款已经实际支付，增加银行存款，不合理呀。所以，只能改成预付账款。说明你们预付了钱，还没收到货物

浦公英 追问

2020-03-01 09:22

那这个预付的最后怎么处理？

许老师 解答

2020-03-01 09:26

除非以后你们取得对方开来的票，这样的话，可以入账。否则的话，只能一直挂着。这也是许多企业，经常挂账的原因

浦公英 追问

2020-03-01 09:26

不可能有发票了

浦公英 追问

2020-03-01 09:27

如果都收不到发票难道一直挂着？

许老师 解答

2020-03-01 09:28

那就只能挂着了。。。。（为了抵扣成本，有的老板会去买票，这玩意违法，慎用呀）

浦公英 追问

2020-03-01 09:30

那我做汇算清缴时把没有发票的成本调减这样可以吗？

许老师 解答

2020-03-01 09:37

你是说，报表不调整，只是报税调整哈？这样的话，XX局是不会找你们麻烦了（反正税交了）。另外，只要单位不需要外部审计的话，也就没问题的哦

浦公英 追问

2020-03-01 09:38

都是没发票的多如果一直挂帐报表也不能准确反映公司的运营状况难哦

许老师 解答

2020-03-01 09:44

所以说，许多公司有内外账。外账挂着，内账的话，做成本，自己知道哈

浦公英 追问

2020-03-01 09:46

不喜欢做俩本帐

许老师 解答

2020-03-01 09:48

这样的话，只要没人审计你们，你也就可以直接入成本了。不过，税还是要交的

浦公英 追问

2020-03-01 10:01

可是我们每年都要做审计报告呢

浦公英 追问

2020-03-01 10:02

不过都是为了申报项目做的应该没什么大问题吧？

浦公英 追问

2020-03-01 10:03

老师我想问一下做俩本具体怎么做吗？

许老师 解答

2020-03-01 10:11

做审计报告，是你们自己审计，还是事务所审计你们呢？事务所的话，小所可能也无所谓，大所得话，应该会让你们调账的。
两本也简单呀      对外的帐    没有取得发票      就做在预付账款里面   
对内的帐    就按你现在做的   直接记入成本的哦

浦公英 追问

2020-03-01 10:34

那俩本帐也是分开建账录入期初数都是一样的吗？

许老师 解答

2020-03-01 10:37

只要期初没有什么发票争议的话，期初数，是一样的哦