老师，现在发票跨年入账一般都用当年暂估然后第二年冲销的方法吧？但是不太明白这样做的意义是什么呢，如果冲销了，上一年的账本和报表数据不就都变了吗？

cdr55066 追问

2020-02-29 09:14

但是冲减的不是去年的账吗？不就是相当于把去年的数据都给变了，那去年的报表数字不是也变了吗？

cdr55066 追问

2020-02-29 09:15

重新做的账是记入到去年还是今年？

辜老师 解答

2020-02-29 09:15

你收到发票，确认费用，然后冲减暂估，都是确认为当期费用的，这样一正一负，影响的都是当期

cdr55066 追问

2020-02-29 09:16

那如果暂估的数字和最后实际发生的并不一致，怎么办啊？

辜老师 解答

2020-02-29 09:18

这个应该只是小额的差额，就会影响当期的

cdr55066 追问

2020-02-29 09:20

影响的就是去年的账本了啊，那可以有差额不，如果有那么去年的数据不就都不对了？

辜老师 解答

2020-02-29 09:22

如果差额大，只能说明，你暂估计提的金额不准确，你要补记提的

cdr55066 追问

2020-02-29 09:24

那补计提不影响去年的账本吧？

cdr55066 追问

2020-02-29 09:24

表里的东西会变吗

辜老师 解答

2020-02-29 09:25

如果你补记提到上年度，上年度数据就会变的

cdr55066 追问

2020-02-29 09:27

那是不是很麻烦啊，去年的报表账本需要重新做？

辜老师 解答

2020-02-29 09:31

是的，所以如果差额不大，可以做在今年的

cdr55066 追问

2020-02-29 09:33

好的谢谢

辜老师 解答

2020-02-29 09:34

好的，客气，帮到你就好