请问：小规模 1季度 退了收入后 因退税500元。但没退钱 ，而是抵了2季度要交的税 ，本应该抵500元 ，但却低了600元 ，多抵税100元如何做分录。备注：小规模，并且也不到大厅重新申报 就是想把这多抵的税再交回去

韵 追问

2020-02-28 16:48

申报时做了无票收入，后又开了发票，又退了收入，所以去大厅申报的，大厅申报完，又一次退了收入，所以又一次去大厅申报，所以就低错了

meizi老师 解答

2020-02-28 16:51

你好  那你先做无票收入  然后做增值税缴纳 ；   开了发票冲无票收入    冲收入和增值税   在按开票收入来体现  就是分别来体现的收入和增值税 ； 你退的收入 应该是说的冲无票收入的情况看是吗

韵 追问

2020-02-28 16:57

是的老师

meizi老师 解答

2020-02-28 16:59

你好 那你就分别体现三笔业务 。 一个先是无票收入 做增值税  2. 冲无票收入分录和增值税  3.  按开票在体现收入和增值税  。最终 应交税费-应交增值税就是你说的抵减情况。

韵 追问

2020-02-28 17:05

老师！麻烦写一下完整分录吧！

meizi老师 解答

2020-02-28 17:06

1. 无票收入 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税   2. 冲无票收入   借应收账款  红字 贷主营业务收入红字  应交税费-应交增值税红字    3， 按开票再做一笔 ：借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税   最终你看增值税的金额是怎么个情况

韵 追问

2020-02-28 17:37

不会开票，因为只是多抵扣税了，这样做分录，多抵的税款是交了，但应收就得一直挂着，因为没人会付这款

meizi老师 解答

2020-02-28 17:39

你好  那你就放在 应交税费-应交增值税借方 。 等着你后面月份去的收入要缴纳增值税的时候  借贷方抵减就行了