老师，出口退税进项税额的结转分录，我写了一个，学堂的老师说是对的，但是学堂的老师也给了个答案，到底那一个是对的，学堂老师的第三笔和第四笔，我看不明白，为什么要那样做呢，图片左边的是我的分录，右边的是学堂老师的，谢 谢

下一个十年 追问

2020-02-28 16:00

老师，我不明白，右边那个分录，既然第二步都转入了应交税费--未交增值税，为什么第三步要那样做呢，每月末做了结转，应交税费--应交增值税--转出未交增值税这个科目都转到应交税费--未交增值税了，应交税费--应交增值税--转出未交增值税期末余额是0了，再第三步，不是成负数了吗

答疑苏老师 解答

2020-02-28 16:04

你好 不是还有第四步吗？

下一个十年 追问

2020-02-28 16:18

我觉得有点理解 不了，第四步感觉有点多余，我把进项税额结转到应交税费--未交增值税，然后做，借：应交税费--应交增值税--出口退税，贷：：应交税费--未交增值税，可以吗，这样，比如应交税费--未交增值税结转后余额在借方的20万，就表示有留底，我只退了10万的税，做了借：应交税费--应交增值税--出口退税，贷：：应交税费--未交增值税10万，这样未交增值税我就还有10万的借方余额，表示还有10万的留抵，这样可以吗，

答疑苏老师 解答

2020-02-28 16:23

你好 是的 这样是可以的