我现在才发现我12月份做账的时候忘记计提工资社保和公积金，但是十二月份的工资已经发了，当时算工资的时候扣社保部分是按基数3321.6算得，但是因为公司一月补缴了12月份的，跨年补缴基数是5000多，现在应该怎么做账？

粉色小绵羊 追问

2020-02-28 11:33

老师，我能下个月再补计提么？一时半会我弄不明白（小白一个），今天最后一天报税了，报表还没出来

maize老师 解答

2020-02-28 11:35

可以，财务报表这个也是按月申报吗，这个一般是按 季度？

粉色小绵羊 追问

2020-02-28 11:43

老师，如果先不补计提，那一月份发的十二月份的工资怎么做账，因为一月份银行回单有这笔工资支出

maize老师 解答

2020-02-28 11:46

按第2步这个做账，你看截图

粉色小绵羊 追问

2020-02-28 11:52

老师，可是我上面说了，我算12月份工资时是扣掉的社保按基数3321.6，可是实际上跨年补缴费基数是5000多，也就是我给员工工资发多了，这个怎么做账？

maize老师 解答

2020-02-28 11:56

你发多少就做多少就可以，除非员工退回，不退回，你做那个发多少这个就做借应付职工薪酬，工资，贷银行，其他应付款，个人社保，

粉色小绵羊 追问

2020-02-28 12:03

可是个人缴纳的社保数又对不上了，怎么办？

maize老师 解答

2020-02-28 12:08

那后续扣的时候冲掉就可以， 你下次发工资不多扣吗？

粉色小绵羊 追问

2020-02-28 12:13

老师，怎么冲扣呀，你能说详细点吗？（本人刚接触财务不久，这和书本学的差太多了 ）

maize老师 解答

2020-02-28 12:16

你是不是社保少扣员工，这个社保基数这个工资不做账上，你账上只做你这个没有扣个税，没有扣社保，之前工资，那社保申报工资不管，你下个那个工资表多扣200社保，那这个做借应付职工薪酬工资，贷其他应付款个人社保，