老师，我想请问，我要在用友U8里面录入期初数据。我是只用根据2019年第12期的科目余额表的期末余额来录入吗？损益类科目，录入本年累计发生额，就可以了吗？

傻傻兔 追问

2020-02-28 10:55

傻傻兔 追问

2020-02-28 10:56

老师，您看一下，这个科目余额表里面的，“发票不符”这一项是什么意思呢？还有“残保金”，“以前年度损益调整”，我都要根据这个科目余额表的本年累计发生额录入到系统里面吗？

meizi老师 解答

2020-02-28 11:04

你好 你去查下这个凭证具体做的是什么 分录。 发票不符 是不是由于你做账金额与你发票金额不一致导致的； 你去看看 具体凭证情况 ；  以前年度损益科目我记得是要结转到未分配利润去的。 不会单独有余额的； 你要先结转。   年中建账损益类科目数值,把损益类各明细科目的借、贷方累计发生额录入期初余额。

傻傻兔 追问

2020-02-28 11:23

老师，企业聘用残疾人，才需要缴纳残保金吗？还有就是，损益类科目，期末无余额，借贷方金额一致，是只用把借方或者贷方发生额填入期初余额里面就可以吗？

meizi老师 解答

2020-02-28 11:25

你好 不是  是你们企业没有达到当地要求安排残疾人就业的比例 就需要交纳残保金的； 建账损益类科目数值,把损益类各明细科目的借、贷方累计发生额录入期初余额。

傻傻兔 追问

2020-02-28 11:28

老师，这个科目余额里面的以前年度损益调整，没有期末余额，只有本年累计发生额，这就以为着已经结转了，是吗？那我录入期初数据的话，还要录入以前年度损益调整的本年累计发生额录入到期初余额里面吗？

meizi老师 解答

2020-02-28 11:38

你好 是的  因为以前年度损益调整的余额要结转到利润分配里面去的；

傻傻兔 追问

2020-02-28 12:54

meizi老师 解答

2020-02-28 13:03

你好 选择上期期末余额来录入你的期初金额

傻傻兔 追问

2020-02-28 13:07

老师，您看一下，这个汇总表上面的，银行存款跟预付账款为什么是贷方余额呢？资产类科目，正常余额应该在借方呀，这两个科目，在贷方，是什么情况呢？

meizi老师 解答

2020-02-28 13:09

你好 说明你们账上应该是有错误 。 是资产科目 应该是借方余额的。 你看下没钱怎么把钱支出了 。 是不是有借款进来你没入银行存款 。到时银行存款负数了

傻傻兔 追问

2020-02-28 13:11

老师，意思是，银行存款贷方，表示，没钱，但把钱支付出去了，余额就成负数了，是吧？那预付账款贷方余额又表示什么意思呢？

meizi老师 解答

2020-02-28 13:14

你好  嗯 是的。   1.正常没钱 就不可能支付银行存款出去的。     不可能是银行存款负数 ；说明你们账务处理不对 。有可能是有借款回来没录入 ；导致负数了。 你要检查下账务 。2.预付账款可以是负数 实际就是应付款了 没有应付账款可以用预付账款负数；

傻傻兔 追问

2020-02-28 13:23

老师，如果又有预付账款，又有应付账款，那要怎么并成一个科目呢？

meizi老师 解答

2020-02-28 13:27

你好  同一个客户下面的话 你可以相互冲抵的额 借应付账款 贷预付账款  这样就平了

傻傻兔 追问

2020-02-28 13:36

老师，我现在正好要录入期初数据。把2019年的期初录入了以后，接着做2020年的账。把账从记账公司收回来做。2019年的账是记账公司那边做的。给了科目余额表。我想把这两个科目并成一个，就是在做账的时候，可以直接调吗？就做一笔，借，应付账款，贷，预付账款就可以了吗？这笔账是把预付账款调平，余额统一在应付账款的意思吗？

meizi老师 解答

2020-02-28 13:40

你好 你先按记账公司的录入期初 。等你建账后   在处理同一个单位下面的往来科目冲抵就行了。 是的；比如你客户A应付账款是100元  预付账款是80元  那么你冲抵 借应付账款80 贷预付账款80      就会还有20元在应付账款贷方的。

傻傻兔 追问

2020-02-28 13:43

老师，必须是同一家单位冲抵吗？我可以统一把应付跟预付的余额用来结转吗？

meizi老师 解答

2020-02-28 13:44

你好  是的  必须是同一个单位或者同一个人发生的往来款 才可以冲抵 。不能不同客户冲抵的