老师，您好，我们公司有一笔结构性存款，取得了30万的利息收入，怎么记账

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 15:46

那这个费用在企业汇算清缴的时候，需要调增加么

朴老师 解答

2020-02-27 15:48

要交所得税的哦，直接交了就不用调增了

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 15:55

嗯嗯，我19年直接放到了财务费用了，结果年报的时候财务费用成为了负数了

朴老师 解答

2020-02-27 15:56

太多了，比手续费多，交税就可以了

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 15:57

嗯嗯，好的，谢谢

朴老师 解答

2020-02-27 15:58

满意请给五星好评，谢谢

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 16:03

老师还有一个问题：就是单位给个人缴纳的社保，计提的时候：
借：管理费用—工资
     贷：应付职工薪酬—工资
             应付职工薪酬—社保
缴纳的时候
     借：应付职工薪酬—工资
            应付职工薪酬—社保
        贷：银行存款
                其他应付款—个人缴纳社保
社保扣费时
       借：管理费用—社保费用
              其他应付款—个人缴纳社保
           贷：银行存款   

这样的分录对么

朴老师 解答

2020-02-27 16:09

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 16:11

也就是个人缴纳的社保在应付职工薪酬—工资里面核算，企业缴纳的部分在应付职工薪酬—社保核算？

朴老师 解答

2020-02-27 16:17

是的，就是这个意思的哦，个人交的社保和个税都在个人的工资里包含了，计提的时候是一块的，不分开

勿忘初心2020 追问

2020-02-27 16:22

好的，谢谢

朴老师 解答

2020-02-27 16:26

不用客气，明白了就行，满意请给五星好评，谢谢