老师好~去年8月对方公司开给我们两种材料的发票一张至今年1月份对方公司发现发票上的两种材料的单价当时开的时候搞错了开了一张红字冲销发票给我们，我这边入账的时候直接按红字冲销分录做了。把中间的差额直接用公账转给对方了。因为价格对调后进销存账户上材料价格出现了负数这该如何调整？

大鲨鱼 追问

2020-02-27 10:05

老师好~你的意思是那笔材料我进购进来我做了红字冲销分录然后当时把这笔材料又卖出去了要做成本红字冲销？是不是这样理解？

郭老师 解答

2020-02-27 10:06

发票到了，需要红冲你的成本，还有你暂估入库，然后再重新入库，重新结转成本。

大鲨鱼 追问

2020-02-27 10:15

老师好~我还是不大懂~我记得本月17日的时候你为我解答过的~那次你让我做以前年度损益调整~这题后来我再次提问的时候是另外一个老师解答的他说我进购货物收到红字发票只需做红字冲销分录就行了

大鲨鱼 追问

2020-02-27 10:22

我这边就做了这么一步分录

郭老师 解答

2020-02-27 10:24

不管用以前年度损益调整，还是用主营业务成本红冲，你的库存商品应该是不会变的
完整的红冲分录借应付账款贷库存商品。借库存商品贷以前年度损益调整。

郭老师 解答

2020-02-27 10:24

你暂估还暂估进项了？

大鲨鱼 追问

2020-02-27 10:27

可我分录后面是负数啊~这样做应该也行啊~求老师给我一个完整的分录

郭老师 解答

2020-02-27 10:28

暂估的分录怎么做的？还有你结转的成本怎么做的全部分录写下来。

大鲨鱼 追问

2020-02-27 10:39

我做了这两笔分录

郭老师 解答

2020-02-27 10:40

这两个业务是什么？第一个是负数的吗？都是入库的吗？

大鲨鱼 追问

2020-02-27 10:41

一笔是对方给我的红字发票还有一笔是对方订正后的发票

郭老师 解答

2020-02-27 10:42

借应付账款贷，库存商品进项转出。
金额是上面两个分录合计金额

大鲨鱼 追问

2020-02-27 10:42

红字冲销那笔我做了出库单

郭老师 解答

2020-02-27 10:45

金额是上面两个分录合计金额
正数加负数合计

大鲨鱼 追问

2020-02-27 10:47

老师好~我还是不懂啊~难道是两个分录合并一个分录做吗

郭老师 解答

2020-02-27 10:49

你不是要红冲吗
两个都红冲吗

大鲨鱼 追问

2020-02-27 10:53

不是的~他这边是先开给我一张红冲发票是冲销去年8月份的业务~然后再开给我一张订正后的发票的
就是这么一笔业务两张发票

郭老师 解答

2020-02-27 10:57

之前没有发票之前没有做吗

大鲨鱼 追问

2020-02-27 11:01

之前的2019年8月份就是做了材料入库分录 借：库存商品  应交税费-进项  贷：银存

郭老师 解答

2020-02-27 11:04

这个出库金额不对。

大鲨鱼 追问

2020-02-27 11:14

8月5日进的产品8月28日卖掉 对的啊

郭老师 解答

2020-02-27 11:21

1月31号的那个不对。
你的成本出库金额大于库存。