老师…我们是乡镇卫生院，属于事业全额拨款单位，财政局来查帐，职工去出差，我们多给职工报销了差旅费，现在职工已经把多报销的差旅费退回来了，这个账务处理怎么做？

小平果 追问

2020-02-26 16:37

老师…已经跨年了，这个差旅费是2018年的，退回的时间是2019年10月份，相反的分录不对吧

紫藤老师 解答

2020-02-26 16:39

借银行存款
贷业务活动费  
借资金结存
贷事业支出

小平果 追问

2020-02-26 18:38

老师…不好意思，我没有表达清楚。这个退回的钱包含着有从专户支出去和零余额支出去的，零余额的账务处理也和你发给我专户的账务处理一样嘛？

紫藤老师 解答

2020-02-26 20:53

你把银行存款换成零余额账户就可以