老师，您好！这个计提工资分录对吗？

蔚蓝 追问

2020-02-26 15:26

老师，嗯，所以说这样计提对不对呀？
为什么是
贷：应交税费—应交个人所得税

邹老师 解答

2020-02-26 15:27

你好，我个人认为是不对的
个人所得税需要单独计提，计提分录是，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

蔚蓝 追问

2020-02-26 15:30

谢谢，老师！我觉得不对啊，可是这是学堂实操的讲解课程，这么会这样！

邹老师 解答

2020-02-26 15:35

你好，学堂的这个答案可能是把好几笔分开的分录合并到一笔分录处理了

蔚蓝 追问

2020-02-26 15:36

不是的，就是计提分录

邹老师 解答

2020-02-26 15:37

你好，单独的计提分录不应当这样处理的
计提分录是
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
计提个人所得税，借；应付职工薪酬—工资，贷；应交税费——个人所得税
缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款

蔚蓝 追问

2020-02-26 15:41

是啊，这样看那里实操教程，觉得不对劲啊，以为平常自己做错了，看了有点晕！
就是大铭老师讲解房地产实操6月份账

邹老师 解答

2020-02-26 15:42

你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？

蔚蓝 追问

2020-02-26 15:43

没有呢

蔚蓝 追问

2020-02-26 15:43

谢谢，老师

邹老师 解答

2020-02-26 15:43

祝你学习愉快，工作顺利！