老师，我去年12月计提了12月份的工资，是预估的，现在有点差异。那我怎么冲回呢！去年做的是借：管理费用：8万。销售费用是：20万。但是发了后现在做一月份的账。管理费用实际是10万。销售费用实际是16万。这个分录要怎么调整冲

老师，我去年12月计提了12月份的工资，是预估的，现在有点差异。那我怎么冲回呢！去年做的是借：管理费用：8万。销售费用是：20万。但是发了后现在做一月份的账。管理费用实际是10万。销售费用实际是16万。这个分录要怎么调整冲

答： 你好 先红冲 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 在按实际计提： 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 结转以前年度损益调整到未分配利润去

去年暂估了成本，今年回来的票少，今年怎么冲暂估呀，暂估的多，实际的少，是12月做的暂估，我们是暂估的费用，然后12月暂估了10万，实际1月回票只回了8万，有2万的差额，这个怎么做会计分录呀

答： 借应付账款 2万，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，12月份我暂估了4000管理费，现在收到发票也是去年12月的，我怎么做根据您提供的信息，您在12月份对管理费进行了预估并做了会计处理，现在收到了实际的管理费发票。对此，您需要做以下会计处理：1. 核对发票金额是否与暂估金额一致。如果一致，您需要将预估的管理费冲销，然后根据实际发票进行记账。如果不一致，您需要调整差异部分。2. 进行冲销操作：将之前预估的管理费做冲销分录，借记“管理费用”，贷记“应付账款”或“其他应付款”。3. 记账实际发票：借记“管理费用”，贷记“应付账款”或“其他应付款”以反映实际的费用及负债。操作示例：假设实收到的管理费发票金额也是4000元，做以下会计分录：冲销暂估的管理费：借：管理费用 4000贷：应付账款/其他应付款 4000记账实际的管理费：借：管理费用 4000贷：应付账款/其他应付款 4000如果管理费的实际金额与预估的不一样，需要调整相应金额后再做上面的分录。我实际收到2899的发票，是不是第一部就正常冲销原来的暂估，在记账实际的管理费2899，那汇算清缴的时候有个差额需要调增吗？是的，您的理解是正确的。如果实际收到

答： 你好，你这边还没发完是吗？