老师，你好，我们是协会社会团体组织，目前想调整去年的一笔分录，具体是去年收到捐赠收入10万，做账➡️借：银行存款 10万，贷：捐赠收入10万；期末结转➡️借：捐赠收入10万，贷：非限定性净资产。我今年需要把捐赠收入调到会费收入，因为跨年了，请问怎么做账

宇飞老师 解答

2020-02-25 23:48

真要体现的话就本年度作一笔借:捐赠收入 贷会费收入的调整。摘要备注下:调整2019年某某号凭证。就是你做进捐赠的那个凭证号，这样子留个底。

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-25 23:58

谢谢老师，是这样的，10万是这么调整的，2万为当期的会费收入，8万为预收账款

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:00

我已经在当期做了一笔分录，即贷：捐赠收入10万（红字）贷：会费收入2万，预收账款8万

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:01

可是我1月份结转后实际的会费收入少了10万

宇飞老师 解答

2020-02-26 00:19

因为你上面10万已经进去非限定净资产了，调整捐赠收入要同时调整去年的非限定净资产，相当于反结转

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:21

那我应该怎么做什么分录，才能将分录调整过来，且期末余额正确

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:21

请老师指导下

明亮的长颈鹿 追问

2020-02-26 00:21

辛苦老师了

宇飞老师 解答

2020-02-26 07:51

你这边先做一个 借:非限定性净资产10 贷捐赠收入10，然后再按照今年做的重新结转