送心意

晓宇老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师

2020-02-25 14:27

您好,同学,
借:应交税费—应交所得税 
贷:银行存款

小财务 追问

2020-02-25 14:29

老师,我12月没计提。1月份缴纳的。就这样写吗?

晓宇老师 解答

2020-02-25 14:32

是的,如果您一直没有计提过企业所得税,您预交时直接做以上的分录即可。如果您以前季度预交时都是提前计提所得税费用,那么就需要用以前年度损益调整来补计提。

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相关问题讨论
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
你好!你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
2017-07-13 09:48:50
借,其他费用,贷,应交税费,企业所得税。借,应交税费,企业所得税。贷,银行存款。
2024-04-16 10:13:18
你好,缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 ,2笔都这样做
2019-11-20 11:01:05
借:未分配利润 贷:银行存款
2020-04-15 16:14:48
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