老师，7-9月季度已报，然后企业所得税忘记计提，这个可以在10月份补做计提企业所得税的分录吗？然后直接做缴纳企业所得税的分录吗？

老师小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税计提是借:企业所得税 贷:应交税费-应交企业所得税缴纳是借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款

答： 企业所得税计提是借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 缴纳是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款

社会团体计提企业所得税和缴纳企业所得税时如何做账

答： 计提时借其他费用 贷应交税金-企业所得税 缴纳时借应交税金 贷银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？

答： 你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改