做1月的账，发现有一张专用发票是19年7月的展位费。不含税金额21981.13，税额1318.87，合计23300。老师，以下分录对吗？ 借：以前年度损益调整21981.13 借：应交税费-应交增值税（进项）1318.87 贷：银行存款。 借：利润分配-未分配利润 21981.13 贷：以前年度损益调整21981.13

汇算清缴后，要调增，通过以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配 未分配利润 贷：以前年度损益调整 应交税费这样对吗？

答： 你好，补交企业所得税是这样处理的

借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税 2298.87借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 2298.872借；以前年度损益调整-管理费用 贷；以前年度损益调整 ——营业外支出，问题是17年做了增值税缴纳2298.87

答： 这个分录是正确的了，你期初做的是借方，这个是贷方，刚好平了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借进项转出，贷未交增值税，借以前年度损益调整，贷进项转出，借利润分配未分配利润。贷以前年度损益调整 老师我这是补缴的增值税，用以前年度损益调整合适吗

答： 你好，不合适的，增值税是负债，不影响损益的