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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-02-24 22:39

你好，发生销售退回，跨月了，销售方要开红字发票。进货方认证抵扣了要做进项税额转出

九剑 追问

2020-02-24 22:44

进货方，跨月了，认证了，进货方要开红字发票？把发票给销售方吗？

庄老师 解答

2020-02-24 22:47

你好，进货方，跨月了，认证了，进货方要开红字信息单给对方开红字发票，发票作账退不了，

庄老师 解答

2020-02-24 22:50

你好，按照《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销售折让、中止或者退回等情形，需要开具红字专用发票的，如果购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，或者购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字发票。

九剑 追问

2020-02-24 22:50

红字发票要认证吗？还是增值税报表直接体现？

庄老师 解答

2020-02-24 22:56

你好，红字发票不用认证

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相关问题讨论
你好，之前已经抵扣了，做进项转出。
2023-09-04 10:00:53
你好，你们收到进项发票后认证抵扣了吗？
2019-10-21 15:09:22
你好，就是交了就退，比如软件行业就可以享受，你这个情况跟即征即退没有关系，进项多了可以留抵，销项多了就正常交税
2021-06-02 14:07:03
可以的，4月可以做进项税转出，借，原材料 负数，贷，应付账款，负数，应交税费～应交增值税～进项税转出
2019-04-18 09:14:41
是的，您公司申请开具红字发票信息表的当期，需要填写增值税申报表附表二进项税额转出项目。 账务处理就是 将之前的分录红冲，以红字发票作为凭证附件。 再根据新取得的正确发票，重新编制一遍分录。
2019-08-07 17:03:55
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