老师，我们去年11月去开了一个对公账户，扣了1060的年费，我在今年1月做在帐里，分录怎么做，要走以前年度损益调整不

永远爱可乐 追问

2020-02-24 19:33

因为账户里只有430，去年12月扣了430，今年1月份存钱去缴税，剩下的在1月扣的

maize老师 解答

2020-02-24 19:34

去年做借以前年度损益调整，贷其他应付款，这个今年扣这个要是发票开今年那这个可以做借财务费用，

永远爱可乐 追问

2020-02-24 19:35

好的，去年发生的都做在去年是吧

maize老师 解答

2020-02-24 19:36

这个原则是， 主要是看这个发票看不看出来是去年费用

永远爱可乐 追问

2020-02-24 19:36

那我其他应付款这个科目不是一直挂起了？

maize老师 解答

2020-02-24 19:37

但是实务中一般发票开2020年，这个看不出来是2019年，你这个做2020年账上一般也没有啥

永远爱可乐 追问

2020-02-24 19:39

那就不用调了，直接借财务费用贷银行存款

maize老师 解答

2020-02-24 19:43

要是开发票是2020年话，这个上面也没有说是2019年这个可以直接做2020年账上