本月发放员工工资由于其中一名员工银行卡不见了未发放该名工资，工资上月一全部计提，请问老师分录该咋写

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-02-24 15:47

你好
上个月计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
这个月按实际发放金额，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
没有发放的金额体现在第一笔分录贷方与第二笔分录借方的差额

好吧追问

2020-02-24 15:56

哪这个月就直接借，应付职工薪酬，个人所得税，贷，银行存款呗，

好吧追问

2020-02-24 15:57

按实际发放的金额填写是么老师

邹老师解答

2020-02-24 15:59

你好，按实际发放金额做支付工资分录就是了
借；应付职工薪酬，贷；银行存款
没有发放的一个员工工资在期末应付职工薪酬贷方挂账就是了

好吧追问

2020-02-24 16:27

好的谢谢老师

邹老师解答

2020-02-24 16:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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