疫情期间，餐饮业享受免增值税，但是在街道通知时，进项税额已经抵扣，那么该笔进项转出应该在当月做转出还是下月呢

微微老师

职称：初级会计师,税务师

2020-02-24 11:11

您好，应当在申报当月转出。

简言追问

2020-02-24 11:17

我是2月申报1月的，那我转出是在2月账务还是1月？

微微老师解答

2020-02-24 11:18

在1月的账务中，转出，因为您在1月的增值税的申报时候就已经转出了，对吧。

简言追问

2020-02-24 11:45

好像这个疫情期间免增值税的文件2月份才出来，也就是说2月我才知道免，1月的时候我是正常的账务处理，不可能我又倒回去调整1月的账务吧，我觉得应该是在2月的账务处理中作进项税额转转出，你觉得呢，我只是说出我的观点老讨论一下

微微老师解答

2020-02-24 11:47

您后来2月做调整也是没有问题的。只是如果1月份账能做，最好就是税会保持一致。。

简言追问

2020-02-24 12:03

好的，谢谢

微微老师解答

2020-02-24 12:05

不客气哦，祝您工作顺利，身体健康

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