餐饮行业是免增值税的、三月是免增值税的我三月做了进项和销项、我4月把进项转成本销项转收入可以么？这是转出的进项和销项、那我增值税减免的怎么做呢

完美的小白菜 追问

2020-05-05 19:30

是的、进项不是转成本销项不是转收入么？

完美的小白菜 追问

2020-05-05 19:58

我们是一般、餐饮行业的、增值税是免的、三月我做了进项和销项、、四月我进项转成本销项转收入、那增值税的话怎么做呢、是借应交税费-应交增值税贷营业外收入么？这样的话我结转应交税费-应交增值税科目不是有余额了么？

佟老师 解答

2020-05-05 20:04

你好，你不是销项税额已经转收入了，本身确认收入时在贷方，现在转在借方

完美的小白菜 追问

2020-05-05 20:08

是的，我三月做的销项在在贷方啊、免税的话、4月做转出收入是在借方、我这个做是对的么？那增值税怎么做呢？

完美的小白菜 追问

2020-05-05 20:21

我上面的图片因为三月是免税的、然后我四月这么做的、可以么？那增值税的是销近项的差额、我要怎么做呢

完美的小白菜 追问

2020-05-05 20:34

还是我直接四月就只进项转成本销项转收入这个做就结束了？

佟老师 解答

2020-05-05 20:54

你这样处理是可以的

佟老师 解答

2020-05-05 20:55

你都结转了收入和成本了没有余额了，怎么还会有差额

完美的小白菜 追问

2020-05-05 20:56

这样做的话、就直接把免的增值税放到主营业务收入里面了吧？

完美的小白菜 追问

2020-05-05 21:13

一个成本一个收入就相当于抵消了那个减免的吧

完美的小白菜 追问

2020-05-05 21:23

还是我在做一笔减免增值税的借应交税费-减免税费带营业外收入

佟老师 解答

2020-05-05 21:26

对，做到主营业务收入里了

佟老师 解答

2020-05-05 21:27

不用再做其他账务处理

完美的小白菜 追问

2020-05-05 21:28

这个也就相当于减免了吧、这样做也可以吧、是符合减免事项的吧

完美的小白菜 追问

2020-05-05 21:31

这样做是可以的么、这样做的话减免的增值税就在收入里面了？正常减免的话如果不向我这样做的话、就是借销项税待进项税和营业外收入吧

佟老师 解答

2020-05-06 07:05

这个减免性质跟小规模减免性质不一样。你下回处理时，如果是免税期间不用做销项税额，都计入收入，进项税额做转出处理

完美的小白菜 追问

2020-05-06 08:25

我这样做的销项转收入进项转成本也就相当于把免税的增值税计入收入里面了吧、这样做可以么？不影响吧

佟老师 解答

2020-05-06 08:32

不影响的 你下回就按照我说的做

完美的小白菜 追问

2020-05-06 08:36

那我下次怎么做老师你可以帮我写一下分录么？或者就按照上面的图片做也可以的

佟老师 解答

2020-05-06 08:55

借银行存款
贷主营业务收入

完美的小白菜 追问

2020-05-06 08:56

借银行的话那和我银行余额不就对不上了么？

佟老师 解答

2020-05-06 09:08

对不上是为什么呢

完美的小白菜 追问

2020-05-06 09:09

要是借银行的话不就多了一笔么？

佟老师 解答

2020-05-06 09:12

？怎么多了一笔没明白，你银行存款不就是你收到钱吗？

完美的小白菜 追问

2020-05-06 09:14

但是实际减免的、银行也没有收到钱呢、那我还是按照上面图片来做吧、只要不影响就可以了

佟老师 解答

2020-05-06 09:18

可以的，按照你熟悉方式做