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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-02-24 10:32

异地转让不动产在不动产所在地。按照3%的征收率。预缴增值税。到机构所在汇算

宋英 追问

2020-02-24 10:35

不对

钟存老师 解答

2020-02-24 10:45

根据2016年14号公告。如果你是一般纳税人的话，异地转让不动产，现在不动产所在地预缴。然后回机构所在地汇缴。预缴的时候允许以销售价款减去购置时发票上的金额。，5%的征收率计征增值税。

钟存老师 解答

2020-02-24 10:48

如果是小规模纳税人的话，根据2016年14号公告是转让价款减去购置时的发票上的金额。按照3%的征收率在不动产所在地预缴，在机构所在地汇算清缴。刚才看成小规模纳税人了，不好意思。

宋英 追问

2020-02-24 11:04

老师，我就是想弄清楚应该扣除购票上的金额是多少？我弄不清楚

钟存老师 解答

2020-02-24 11:12

只能扣除你发票上的金额
像你契税呀印花税呀什么产权过户什么登记费呀这些都不能扣

宋英 追问

2020-02-24 11:24

是含税还是不含税？

宋英 追问

2020-02-24 11:27

帮我看看这道题上是2016年6月购入的，就应该已经抵了60%，但扣除为什么是含税全额呢？

钟存老师 解答

2020-02-24 11:51

如果取得增值税专用发票扣除的话，应该按照发票上的剔税金额扣除。

宋英 追问

2020-02-24 12:52

是多少呢？

钟存老师 解答

2020-02-24 13:09

题目里写的不是1000万吗？

钟存老师 解答

2020-02-24 13:09

1亿一千万元，11000万元

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异地转让不动产在不动产所在地。按照3%的征收率。预缴增值税。到机构所在汇算
2020-02-24 10:32:21
同学你好，这个是结转增值税的分录。
2021-12-14 20:40:04
您好 酒店是需要缴纳增值税
2020-03-24 19:25:49
进项税、销项税一般指营改增前传统增值税应税项目的征收，适用范围：进口、批发、生产、销售环节的有形动产、加工、修理修配劳务；应交税费～转让金融商品应交增值税是营改增后针对金融商品转让新设科目
2019-04-09 11:41:14
你好，金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末，如产生转让收益，则按应纳税额借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目；如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时，应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。年末，本科目如有借方余额，则借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。
2019-04-02 18:03:17
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