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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-02-22 20:38

你好，第五步147万=300万（第一步）—5万（第二步）+2万（第三步）—150万（第四步）

梅 追问

2020-02-22 20:40

保险公司赔偿不是应该加吗？怎么是减啊

邹老师 解答

2020-02-22 20:42

你好，保险公司赔偿计入固定资产清理贷方，而之前300万是计入固定资产清理借方，因为方向不同，所以是减去的
147万=300万（第一步）—5万（第二步）+2万（第三步）—150万（第四步）
固定资产清理科目前4个分录之后是借方余额147万，所以结转的时候 计入贷方147万，这样固定资产清理科目余额就结平了

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相关问题讨论
你好，第五步147万=300万（第一步）—5万（第二步）%2B2万（第三步）—150万（第四步）
2020-02-22 20:38:37
你好，同学，第二个分录是根据销售办公楼含税价款计算出不含税金额和应交增值税，不含税价款作为固定资产处置收入记入固定资产清理的贷方，第三个分录是根据一二步骤固定资产清理的借贷方发生额，将余额结转到资产处置损益中，得到出售固定资产的净收益
2022-04-04 09:46:41
同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。
2018-11-09 15:19:58
你好！ 是小型微利企业吗
2019-10-19 10:46:47
这个你要联系下这个申报软件客服哦
2018-08-10 14:37:03
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