老师，请问一下26栏，5862.63是怎么算出来的数据呀。？

小黄人 追问

2020-07-07 20:38

不是，是小薇企业

路老师 解答

2020-07-07 20:46

5862.63/15%=39084.2，跟上面的应纳税所得额一样
如果是小微企业，那么这个5862.63数据错了，你看下107040这张表是怎么填的

小黄人 追问

2020-07-07 21:50

107040是选择了小微企业免征，其实数据是系统自动弹出来的，就是我不明白为什么是这样的数据。

路老师 解答

2020-07-07 22:01

如果是小微企业免征，应该是应纳税所得额的20%，才是107040这张表里的数据，你上面的图第23行 应纳税所得额是多少？我看不太清。

小黄人 追问

2020-07-07 22:18

36944.65，是23栏的数据。。。。。。

小黄人 追问

2020-07-07 22:23

小薇企业免征. A107040  32栏免征的738.89是怎么得的啊，大概是10%   ，就是7388.93加738.89＝8127.82  。A100000  26栏就是8127.82

路老师 解答

2020-07-07 22:27

我看23栏像是 39084.22
如果不享受所得税优惠，所得税= 39084.22*25%=9771.06
如果享受小微企业所得税优惠，所得税=39084.22*25%*20%=39084.22*5%=1954.21
优惠的所得税=9771.06-1954.21=7816.85
上面的这个 5862.63 数据不正确
最好看一下107040这张表是怎么填的。

小黄人 追问

2020-07-07 22:33

A107040的数据是系统是小微企业数据就是自动弹出来的了。1栏7388.93    32栏，738.89  33栏就是8127.82  然后A100000第27栏的数就是107040  1栏加32栏的合计数过来的。

路老师 解答

2020-07-07 22:37

你描述的跟你最上面拍的图片不一样，你可以重新拍一下

小黄人 追问

2020-07-07 22:43

拍好照片，发不出去耶？

小黄人 追问

2020-07-07 22:44

这个表是减征的年报。

路老师 解答

2020-07-07 22:47

A107040的数据是系统是小微企业数据就是自动弹出来的了。1栏7388.93 32栏，738.89 33栏就是8127.82 然后A100000第27栏的数就是107040 1栏加32栏的合计数过来的。
你刚才说的这个是哪张表？

小黄人 追问

2020-07-07 22:49

发不出去。

小黄人 追问

2020-07-07 22:49

就是这个，这个是年报选择免征的。

路老师 解答

2020-07-07 22:56

23栏是 36944.65
如果不享受所得税优惠，所得税= 36944.65*25%=9236.16
如果享受小微企业所得税优惠，所得税=36944.65*25%*20%=36944.65*5%=1847.23
优惠的所得税=9236.16-1847.23=7388.93
你最后发的那个是对的，另外的第32栏是享受10%的政策，所以合计起来是 7388.93+738.89=8127.82

小黄人 追问

2020-07-07 23:01

明白了，那第一个减半征收的数据就是不正确的咯，可是系统系统弹出来的，应该不会有错才对呀。谢谢老师，辛苦了。

小黄人 追问

2020-07-07 23:02

我以为要是23栏39084.22乘15% 就是刚刚得107040  5862.63的数据了，但是我不明白为啥要15

路老师 解答

2020-07-07 23:07

是的，如果是高企，那么是15%，但是这里是小微企业，所以第一个数据不太对。

小黄人 追问

2020-07-07 23:11

行吧，要是正常免征的，是需要20%的对吧。

小黄人 追问

2020-07-07 23:14

减征，不是免征。

路老师 解答

2020-07-07 23:32

是的，正常减免优惠，应纳税所得额在100以内的，是20%

小黄人 追问

2020-07-07 23:44

明白了，谢谢。

路老师 解答

2020-07-07 23:46

不用谢，祝工作顺利