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赵海龙老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-02-22 15:13

你那样处理不妥
如果在计征前就免，则借记“所得税”，贷记“应交税金———企业所得税”；确认减免税时，借记“应交税金———企业所得税”，贷记“所得税”。

赵海龙老师 解答

2020-02-22 15:14

增值税的话可以按照你的那个思路进行处理

又耳多多 追问

2020-02-22 15:18

但是所得税我们在前期都没有计提的

又耳多多 追问

2020-02-22 15:20

增值税有个加计扣除和进项的抵扣

赵海龙老师 解答

2020-02-22 15:23

可以补充计提的。主要是减免税款不属于政府补助    所以就没办法通过营业外处理

又耳多多 追问

2020-02-22 15:31

哦好的谢谢老师

赵海龙老师 解答

2020-02-22 15:39

不客气，给我好评哦

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相关问题讨论
你那样处理不妥 如果在计征前就免，则借记“所得税”，贷记“应交税金———企业所得税”；确认减免税时，借记“应交税金———企业所得税”，贷记“所得税”。
2020-02-22 15:13:23
你好，是的，没错，最终是计入利润，缴纳企业所得税的
2019-05-24 17:37:51
你好，是多计提了吧，直接第二种，冲减就好
2019-05-08 10:53:12
你好，增值税没有的
2017-03-13 17:02:09
老师，为什么确认税收优惠只确定增值税的税收优惠，而所得税是计提但不用确认优惠，是因为所得税仅是预缴的原因吗？
2018-05-25 04:27:08
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