外贸企业收到的运费进项税发票进项税转出，在附表二中进项税转出填哪个？

老师外贸企业出口退税，已经做了进项发票回退采集，为什么对方还是红冲不了发票。

答： 外贸企业在处理出口退税时，可能会遇到已经进行了进项发票的回退采集，但对方仍然无法进行红冲发票的情况。这种情况可能由多种原因造成，下面我们将结合搜索结果进行详细分析。 进项发票回退的基本流程 首先，我们需要了解进项发票回退的基本流程。根据搜索结果3，当外贸公司发现进项发票存在问题需要红冲时，正确的步骤应该是： 登录电子税务局，选择“我要办税”下的“出口退（免）税申报”。 在“出口退（免）税申报”中选择“进货凭证信息回退申请”，并新建申请。 填写“进货凭证信息回退申请采集表”，将错误认证的发票信息如实填写。 生成申报数据并上传到税务局进行审批。 审批通过后，发票状态变为未勾选，此时可以重新对发票进行认证，并进行后续的红冲操作。 可能导致对方无法红冲的原因 1. 发票状态未正确回退 如果进项发票的回退申请虽然提交并通过了审批，但发票在系统中的状态并未正确更新为“未勾选”，那么对方在尝试红冲时可能会遇到障碍。根据搜索结果3，用户提到即使提交了回退申请并审核通过，但在录入红字信息表时，蓝字发票的用途仍显示为“待退税”，不允许红冲。这表明发票的状态可能没有完全回退到未勾选的状态，因此对方无法进行红冲操作。 2. 红字信息表的正确填写 在进行红冲操作时，购买方需要出具红字信息编码。根据搜索结果4，在申报时，如果发票已经抵扣，应该选择“已抵扣”；如果未抵扣，则选择“未抵扣”。如果在这个环节选择错误，可能会导致红冲操作无法进行。因此，确保红字信息表的正确填写是成功红冲的关键。 3. 发票的有效期和信息一致性 红冲发票退税需要满足一定的条件，包括发票未超过有效期、红冲发票与原发票信息一致等1。如果原发票的信息与红冲发票的信息不一致，或者发票已经超过有效期，那么对方将无法进行红冲操作。因此，在进行红冲前，需要确保所有信息的一致性和有效性。 4. 税务机关的审核和处理 即使所有的流程都正确执行，税务机关的审核和处理也可能影响红冲操作的成功与否。根据搜索结果1，税务机关会对退税申请进行审核，包括核对红冲发票和原发票信息是否一致等。如果税务机关在审核过程中发现问题，可能会延迟或拒绝红冲操作。 解决方案 如果外贸企业在进行了进项发票回退后，对方仍然无法红冲发票，可以采取以下措施： 检查发票状态：首先确认发票在系统中的状态是否已经正确回退到未勾选状态。如果不是，需要联系税务局进行进一步的处理。 核实红字信息表：确保红字信息表的填写正确，特别是关于已抵扣或未抵扣的选择。如果有疑问，可以咨询专业的税务人员。 确保信息一致性：仔细核对原发票和红冲发票的所有信息，确保它们的一致性。如果有任何不一致的地方，需要及时修正。 联系税务机关：如果以上步骤都无法解决问题，建议直接联系当地的税务机关，寻求他们的帮助和指导。税务机关可以提供更具体的解决方案，并协助处理复杂的税务问题。

外贸出口企业，收到进项发票已勾选 “出口退税勾选”，后发现进项发票开具错误且不能重开，进项税额需要做进项税额转出吗？增值税纳税申报表附列资料（二）申报哪一项？

答： 外贸出口企业收到进项发票已勾选 出口退税勾选，后发现进项发票开具错误且不能重开，进项税额需要做进项税额转出。 《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）规定，出口企业申报退（免）税的货物，须在退（免）税申报期截止之日内收汇，若未收汇则应视同内销货物征税。因此，外贸出口企业应该在申报退（免）税的货物收汇后，才能勾选出口退税勾选，并按规定申报退（免）税。 《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第16号）规定，外贸出口企业需要在增值税纳税申报表附列资料（二）第18栏免、抵、退应退税额中申报进项税额转出金额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

开具3%的普票，取得的进项税发票是专票，这部分税款也需要做进项税转出吗

答： 你好，对的是的，简易计税的，不可以抵扣的。