前年公司收到一个5000元的发票做费用了，借 管理费用 贷库存现金，但是今年我们和对方终止合同了，退了我们3000元，这个情况我该怎么办，需不需要做以前年度损益调整，需要的话怎么写分录。

Angel 追问

2020-02-22 17:51

以上这些分录后面所有的金额都是3000吗。能不能写下完整的分录，另外这个应交税费是干啥的，怎么还和这个有关系

玲老师 解答

2020-02-22 18:12

借银行存款 3000贷以前年度损益 调整3000，借以前年度损益调整3000*25%贷应交税费3000*25% ，借以前年度损益调整3000-3000*25% 贷利润分配3000-3000*25%

Angel 追问

2020-02-22 21:58

老师，再问下，发票是5000的，应该是把整个发票金额5000全部冲回来吧，可以像你的分录那样部分重回吗。

玲老师 解答

2020-02-22 22:04

只冲退回那一部分就可以

Angel 追问

2020-02-22 22:22

老师，那摘要该怎么写呢，写冲回xx年x月x日部分款还是更正某年某月

玲老师 解答

2020-02-22 22:24

写冲回xx年x月x日部分款

Angel 追问

2020-02-22 22:28

老师，可是我一直记得是不能冲部分款的，需要全款冲回呢

玲老师 解答

2020-02-22 22:33

你好，可以红冲一部分的。如果发 票内容是开错的 不能红冲一部分，

Angel 追问

2020-02-22 22:55

好的多谢老师

玲老师 解答

2020-02-23 06:44

不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快