我公司ERP系统中，暂估使用的是单到补差方式，比如我12月份有暂估。12月暂估的这部分1月份还没有开发票给我们是系统中就一直在那暂估不用管？等到什么时候暂估那部分发票开过来了，我直接借应付账款暂估 进项 贷:实际应付款。单到补差是什么意思不太理解

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-02-22 07:26

我12月份暂估的，1月份发票没开过来暂估也是没余额了吗？

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-02-22 07:37

12月暂估的那部分1月份发票还是没有开给我们，那暂估是不是就一直在那挂着啊？

王超老师 解答

2020-02-22 07:38

是的，ERP会自动红冲的，跟你们的发票有没有到是没有关系的

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-02-22 07:43

意思是12月暂估的即使发票1月份没到系统也自动红冲了没有余额了。那我凭证怎么做呢？

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-02-22 07:46

我用友财务软件里12月做的有暂估凭证。1月份暂估发票没开给我们那我要怎么做账

王超老师 解答

2020-02-22 07:47

你暂估的时候
借：原材料——XX材料
  贷：应付账款——暂估
附件要以入库单和其他资料
等到次月
借：原材料——XX材料 （红冲）
  贷：应付账款——暂估 （红冲）

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-02-22 07:55

还有个问题之前我在上家公司时不做结转销项税和进项税额凭证。现在这家公司里我看她都做结转销项进项税额凭证。如果进项税额大于销项税额还需要结转吗？如果结转能把分录说下吗？谢谢

王超老师 解答

2020-02-22 07:58

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。

对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”科目。

也就是说如果本月进项税额大于销项税额，月末是不需要进行账务处理的。需要注意的是“多交增值税”和“进项税额大于销项税额”是两个不同的概念，多交增值税是指实际上交税金超过本期计算应付税金的部分。

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-02-22 16:15

单到补差我可以这样理解吗？比如12月份A暂估10万，1月份供应商开来B产品发票20万。我是不是1月份可以这样做账借应付账款暂估10万   进项税额2.6万 库存商品B（差额 ) 贷:应付账款实际应付款20

王超老师 解答

2020-02-22 16:18

这个不是标准的会计分录。如果你们的业务少，可以这样做的