12月份预付了12月的电话费900，当时入账借：管理费用＿办公费900， 贷：银行存款900，现在1月份收到发票，实际发生861.73，开票也是开的861.73，现在应该怎么处理

小胡 追问

2020-02-21 17:34

是的，还剩38.27算是多付的

小胡 追问

2020-02-21 17:34

剩下的在下个月抵

郭老师 解答

2020-02-21 17:36

借预付贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润。

小胡 追问

2020-02-21 17:41

就多的那部分调整是吗？借：预付账款  38.27  贷：以前年度损益调整38.27    借：以前年度损益调整  38.27  贷：利润分配＿未分配利润38.27  是这样调整么？

郭老师 解答

2020-02-21 17:41

对的。汇算清交这部分应该调增。

小胡 追问

2020-02-21 17:45

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-02-21 17:47

不用客气的，

小胡 追问

2020-02-21 17:47

是不是通过以前年度损益调整后，资产负债表和利润表之间的关系勾稽不上啊

郭老师 解答

2020-02-21 17:48

是的
这个可以忽略的