12月电话费1月2日扣款312.3，借管理费用一电话费312.3，贷银行存款312.3，1月电话费2月2日扣款317.1，2个月一起开增值费发票，分录怎么

可儿 追问

2020-02-18 19:38

当月话费次月扣

可儿 追问

2020-02-18 19:39

发票是这两张扣款一起开

可儿 追问

2020-02-18 19:40

以前沒开过增票，这次第一次开增

立红老师 解答

2020-02-18 20:08

你好，
比如12月份话费是1月份扣，我们可以在扣款时计入1月份的费用，正常应计入12月份的费用，但因为我们没有发票，也没有扣款通知单，所以先不要估费用计入12月分，等1月份扣款时按实际扣款金额计入1月份费用就可以，这样一个月压一个月，是可以的。取得发票时，将发票订入2月份扣款时所做的凭证就可以。

可儿 追问

2020-02-18 20:10

2月份开分录怎么处理

立红老师 解答

2020-02-18 20:11

你好，2月份的分录和1月份是一样的
借：管理费用——电话费
贷：银行存款

可儿 追问

2020-02-18 20:13

有增税费发票，要另做一个分录吗，发票分录怎么处理

立红老师 解答

2020-02-18 20:17

你好，是增值税专用发票么，您是一般纳税人么，？

可儿 追问

2020-02-18 20:18

对

立红老师 解答

2020-02-18 20:22

你好，如果是这样，您按扣款单做前两分录后，再按发票中的税额做一笔
借：应交税费——应增（进） 正数
借：管理费用  负数

可儿 追问

2020-02-18 20:27

2月借管理费用一电话费，贷银行存款。
借应交税费一应交增值税（进项）（金额发票上的税额）借管理费用（负金额发票上的税额），这样对吗，分两

立红老师 解答

2020-02-18 20:28

你好，是的，是这样的。

可儿 追问

2020-02-18 20:29

好的谢谢老

可儿 追问

2020-02-18 20:29

师

立红老师 解答

2020-02-18 20:36

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

可儿 追问

2020-02-18 20:38

借 应交税费_应交增值税_进行税
贷 管理费用_电话费，（放货方可以吗，全部借方凭证好像不可以保存

立红老师 解答

2020-02-18 20:42

你好，可以，可以放到贷方。

可儿 追问

2020-02-18 20:44

好的谢谢

立红老师 解答

2020-02-18 20:45

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。