老师：工资在总公司发，社保在分公司。账务怎么处理呢

浅雨 追问

2020-02-21 14:26

在总公司

玲老师 解答

2020-02-21 14:34

你好，那分公司就做代付款的分录 ，借 其他应收款贷银行存款

浅雨 追问

2020-02-21 14:53

包括他的社保个人部分

浅雨 追问

2020-02-21 14:54

那总公司怎么做分录

玲老师 解答

2020-02-21 14:57

总公司  1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:其他应付款 -分公司
银行存款

浅雨 追问

2020-02-21 15:02

贷其他应付款分公司金额是多少

浅雨 追问

2020-02-21 15:04

老师社保在分公司

浅雨 追问

2020-02-21 15:04

工资在总公司的

玲老师 解答

2020-02-21 15:11

你好，分公司实际代交了多少钱   贷其他应付款分公司金额是多少  其他的都是总公司的支付的金额

浅雨 追问

2020-02-21 15:13

好的明白

玲老师 解答

2020-02-21 15:14

不客气的，祝工作学习愉快